Ребенок Учится На Платной Основе Возвращается Ли Родителям Подоходный Налог

Содержание

Платное обучение ребенка в ВУЗе не лишает родителя права на стандартный «детский» вычет

Напомним, что стандартный налоговый вычет распространяется, в том числе, на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет на первого и второго ребенка составляет по 1 400 рублей за каждый месяц, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей за каждый месяц. При этом вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартные вычеты предоставляются одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ). Такими документами являются, в частности, копия свидетельства о рождении ребенка, а также справка из учебного заведения о том, что студент обучается по очной форме. При этом договорная (платная) основа обучения не имеет значения для получения «детского» вычета, заявили авторы письма.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Пример: В 2021 году Портнов А.М. оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс.руб. и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс.руб. При этом за 2021 год Портнов заработал 300 тыс.рублей (и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 тыс.рублей).
По окончании 2021 года, в 2021 году, Портнов А.М. сможет получить вычет в размере: 50 тыс.руб. (макс.размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс.руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 руб., то вычет он сможет получить в полном объеме.

Заметка: вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги (Письмо Минфина России от 18.08.2021 № 03-04-05/41163).

Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2021 году

А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.

Рекомендуем прочесть:  Закрытие Школы На Капремонт Судебная Практика

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Льготы по подоходному налогу

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то должен быть произведен перерасчет подоходного налога за прошлые периоды с момента возникновения права на вычет (но не больше чем за 5 лет). При этом суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину. [∗] пункт 1 статьи 223 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет в размере руб. в месяц предоставляется для родителей на каждого из детей старше 18 лет, обучающихся на дневном отделении и получающих: [∗] подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Это видео недоступно

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.

Вот, что Вы узнаете:
0:08 Как получить возврат 13 процентов за обучение
0:55 Что такое налоговый вычет за учебу
1:30 Кто может вернуть подоходный налог (НДФЛ)
2:02 Как вернуть налог за учебу мужа или жены
2:50 Где можно учиться, чтобы получить социальный налоговый вычет
3:27 Сколько денег можно вернуть за обучение
6:05 Как часто можно возвращать НДФЛ за учебу
7:00 Как вернуть деньги за обучение
7:41 Закажите заполнение декларации 3-НДФЛ на сайте «Налог-Просто!» http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

Возврат налога за обучение ребенка

Возврат подоходного налога может производится за прошедший период: в таком случае возвращается сумма, которая уже была уплачена налогоплательщиком государству. А может учитываться в будущей заработной плате, которая будет перечисляться с меньшим отчислением НДФЛ или вовсе без его удержания.

  1. Максимальный вычет на учебу ребенка составляет 50000 рублей в год (в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 219 НК), соответственно вернуть получится: 50000 × 0,13 = 6500 рублей.
  2. Оплачивая свое обучение (либо брата или сестры), можно получить вычет на сумму до 120000 рублей в год (согласно абз. 7 ч. 2 ст. 219 НК), то есть размер возвращаемых средств составит: 120000 × 0,13 = 15600 рублей.

Возврат подоходного налога при обучении

Если я получаю первое высшее образование и обучаюсь платно,то в каком размере мне положена льгота по подоходному налогу,или ткните носом где можно почитать по данному вопросу. А то мне на предприятии сказали, что допустим я заплатил за обучение 800000 в год,то вернут (800000 минус суммарный годовой подох-й налог)*10 %

SergeyBrest, берешь в бухгалтерии справку о доходах за год, собираешь все квитанции об оплате (в качестве плательщика должна стоять твоя фамилия), берешь справочку в деканате, на всякий случай договор об платном обучении и со всем этим на Ленина, 13, первый этаж, налево, и еще раз налево в кабинет) если прописан в Ленинском районе, или на Московскую в налоговую (если в московском).

Рекомендуем прочесть:  За Коммунальные Услуги Вместо 8000 На Данный Момент Я Плачу 5

Организация может предоставить работникам, оплачивающим обучение детей-студентов, социальный налоговый вычет (Комментарий к подп

В составе указанных расходов также учитываются суммы, направленные на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним), фактически израсходованных ими на получение указанного образования. Исключением являются проценты, уплаченные за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам.

– налоговым органом – по доходам, полученным не по месту основной работы (службы, учебы) и (или) подлежащим налогообложению в соответствии с п. 1 ст. 178 НК, по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации (расчета).

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком

На данный момент они находятся под номерами 114-125. Чаще всего используются первые 3 кода. Точнее, 114 (на одного ребенка), 115 (на двоих), 116 (на 3-х и более). Инвалидам «отдан» код 117. Все остальное — это особые случаи, которые характеризуются двойными вычетами. Встречаются они не так уж и часто на практике. Поэтому многие даже не задумываются над ними.

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком (или несколькими) уменьшается при оформлении вычета. Льгота предоставляется, как правило, родителям по месту работы или в налоговых службах. Первый вариант более актуален.

Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

Законодательными актами закреплены наименования основных документов, которые придется подобрать перед обращением в налоговую инспекцию. Важно соблюдать все условия и правила обращения в вышеуказанную инстанцию для того, чтобы получить возврат подоходного налога за обучение. Документы, подлежащие предоставлению, должны быть оформлены в строго унифицированных формах и содержать все требуемые реквизиты.

  1. Декларация унифицированной формы 3-НДФЛ.
  2. Паспорт.
  3. Свидетельство ИНН.
  4. Справки 2-НДФЛ по доходам за все время обучения.
  5. Лицензия или соответствующий документ от образовательного заведения.
  6. Договор с учебным учреждением на получение образования.
  7. Платежные документы, содержащие факт внесения оплаты за обучение.

Платное обучение: Как получить налоговый вычет

Кроме того, надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: репетиторство, разовые лекции, семинары и т.д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

Если расходы на обучение составили менее 38 тыс. руб., например, 25 тыс. руб., от вашего годового дохода в 240 тыс. руб. следует отнимать сумму фактического расхода, а именно 25 тыс. руб. Проведя те же расчеты, вы получите размер возвращаемого налога – 3,25 тыс. руб., т.е. 13% от 25 тыс. руб.

Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения

Здравствуйте. Не знала, что можно получать вычет на учащегося в училище ребенка . Учебу уже закончил, ему сейчас 22 года, работает. Могу ли я оформить вычет на себя, если я уже получаю вычет после покупки квартиры ? Или сын может на себя его оформить ?

У Кудряшовых дочьстудентка 4-го курса, 22 года. До ее совершеннолетия родители получали льготу 1 400 рублей. О том, что бывает вычет по НДФЛ на учащегося ребенка до 24 лет, они не знали. Только в 2021 г. родители написали заявление работодателям. Возврат излишне уплаченного налога за 3 предыдущих года они смогут получить, подав декларации.

Вход на сайт

копий свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка (детей), документов, подтверждающих степень близкого родства, выписки из решения органов опеки и попечительства – при осуществлении расходов на обучение соответственно лиц, состоящих в отношениях близкого родства, подопечных, в том числе бывших ранее подопечными;

Рекомендуем прочесть:  Если Судебный Пристав Аристовал 50% Зарплаты Это На Любые Выплаты? Бл Тоже Учитывается?

справки (ее копии) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающей, что плательщик или его близкий родственник (его подопечные) является либо являлся учащимся или студентом данного учреждения образования и получает либо получал первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода обучения;

Особенности исчисления родителями налога на доходы физических лиц (подоходного налога)

Общая сумма социального налогового вычета на лечение не может превышать 38 000 рублей. В эту сумму входит как оплата налогоплательщиком своего лечения, так и лечения супруга (супруги), родителей и (или) детей до 18 лет.

Напомним, что для предоставления налогового вычета важным является тот факт, что родитель должен участвовать в содержании ребенка. Если родители ребенка не состоят в браке, они вправе воспользоваться стандартным налоговым вычетом в двойном размере на основании письменного заявления и документов, подтверждающих степень родства (свидетельства о рождении, в котором указаны родители ребенка), а также документов, подтверждающих осуществление расходов на содержание ребенка, а именно: исполнительного листа либо нотариально заверенного соглашения об уплате алиментов, либо соглашения между родителями об участии родителей в содержании ребенка.

Налоги: Как вернуть часть затрат за платное образование

1. Разберитесь, что такое налоговый вычет на образование

Граждане, которые оплачивают за свой счет образовательные услуги — себе или своим родственникам — могут компенсировать часть своих расходов. Налоговые органы вернут уплаченный налог с суммы не более 50 тысяч рублей. Таким образом, сумма денег, которую вы получите на руки, составит не более 6 500 рублей в год.

Вычет можно получить только за тот период, в котором производилась оплата обучения. То есть если вы учились в 2021 году, то при подаче в 2021 году декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год, вы вправе получить такой вычет.

Возврат подоходного налога за обучение ребенка

Родители, могут получать возврат за детей только до достижения ими 24-летнего возраста при условии, что те находятся на очном отделении. Форма обучения не влияет на возврат при условии, что студент платит сам за себя.

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Договор на оказание образовательных услуг.
  • Заверенную копию лицензии учебного заведения.
  • Справка о форме обучения.
  • Квитанции об оплате или выписка из банка.
  • Справка по форме 2-НДФЛ.
  • Свидетельство о рождении, о браке или иные документы подтверждающие родство, при условии, что вы платите за их обучение.
Дарья Александровна
Опыт работы юристом - 7 лет. Отвечу на все интересующие вопросы.
Оцените автора