Сколько платят ип налогов 2020: последняя информация, советы

Содержание

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Сколько платят ип налогов 2020. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Если же доход оказался больше 300 тыс. руб. в год, то предприниматель должен также перечислить на ОПС 1% с суммы этого превышения. Такой взнос уже рассчитывается самостоятельно и перечисляется до 01.07.2020 года.

Это все налоги на бизнес предпринимателя, если у него нет наемного персонала. Но кроме этого, еще придется платить в казну взносы на различные виды социального страхования, как за самого себя, так и за работников.

Все налоги для ИП в 2020 году без работников: таблица когда и сколько платить

Вообще правительство планирует к 2024 году маркировать все товары без исключения. А это значит, что те, кто ранее выдержал установку онлайн-касс, должны будут в скором времени снова платить за новую технику (2D-сканеры для считывания маркировочных меток и пр.) Подробнее о маркировке в нашей статье (откроется в новом окне)

В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.

Основные изменения на УСН в 2020 году

Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).

Налог на профессиональный доход станет действовать во многих регионах РФ

Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя. Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам). А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.

Для впервые зарегистрировавших и начавших вести деятельность предпринимателей регионами вводятся налоговые каникулы для ИП в 2020 году в соответствии с п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ . Они заключаются в установлении нулевой ставки при осуществлении деятельности в следующих сферах:

Проведем сравнительный анализ применения ОСН и УСН ИП Семеновым С.С. У него работает один наемный сотрудник. Занимается он оптовой продажей канцтоваров. Чтобы ответить на поставленный вопрос представим расчеты в таблице:

Как предпринимателю выбрать более выгодную систему налогообложения

В течение года необходимо делать авансовые платежи, которые рассчитываются по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев. Уплаченные авансы учитываются при расчете налоговой суммы к уплате за год. Упрощенку допускается выбрать предпринимателем при регистрации или перейти на данную систему с 1 января, подав соответствующее заявление в ИФНС.

Размеры и количество налоговых платежей, осуществляемых ИП, зависят от системы налогообложения и от того, какой вид предпринимательской деятельности он выбрал. В статье речь пойдёт о том, сколько налогов будет платить ИП в 2020 году.

Страховые взносы

В случае применения ПСН ИП платит фиксированный налог. Предприниматель оплачивает стоимость патента на оказание услуг. При этом патент действует только в течение определённого времени. Органы власти субъектов РФ определяют стоимость патента и виды деятельности, при осуществлении которых можно применять эту систему налогообложения.

Платежи, предусмотренные налоговым спецрежимом

ИП на ЕНВД выплачивают один налог, который рассчитывается с помощью специальной формулы. Для расчёта налога ЕНВД используется величина базовой доходности ИП, которая устанавливается отдельно для каждого субъекта РФ, а также корректирующие коэффициенты и размер налоговой ставки.

Это общая система налогообложения, которая предполагает максимальную налоговую нагрузку. Поэтому для ИП она невыгодна. По ней в 2020 году ничего не изменится как в отношении налогов, так и в отношении отчётности.

Остальные налоги для ИП

Ограничения в 100 человек наёмных работников и 130 миллионов рублей годового дохода. При превышении первого лимита индивидуальный предприниматель не теряет право использовать УСН. Но налоговые ставки у него повысятся:

Размер страховых взносов ИП за себя

Для ЕНВД в 2020 году будет увеличен повышающий коэффициент. По решению властей он теперь будет составлять 2,009. Стоит учесть, что в формуле расчёта есть и понижающий коэффициент. Он определяется региональными властями. Так что узнавать, увеличился или уменьшился для вас налог, стоит на месте.

Для применения «упрощенки» установлены лимиты дохода и количества наемных работников. Таким образом, если предприниматель хочет воспользоваться этим спецрежимом, то он должен соответствовать следующим требованиям: сейчас это не более 100 наемных сотрудников и доход не более 150 млн руб.

Согласно Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, со следующего года порог минимальной численности работников, при которой налоговые агенты обязаны представлять соответствующую налоговую отчетность в электронной форме, будет снижен — с 25 до 10 человек.

НДФЛ в 2020 году

он должен быть зарегистрирован впервые;
его деятельность должна быть связана с производством, социальной сферой или наукой (подробности нужно уточнять по субъектам);
доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70 % от общего дохода;
воспользоваться налоговыми каникулами можно не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП.

Патентная система налогообложения (ПСН) задумана как замена ЕНВД, но пока применяется с ним параллельно. Если работает ИП на патенте, налоги и обязательные платежи в 2020 аналогичны ЕНВД. Отличия касаются видов деятельности, по отношению к которым относится его применение и условия. Патент приобретается на определенный вид деятельности, которые указаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Он выдается на срок от одного до 12 месяцев. При осуществлении различных видов деятельности допускается приобретение патента на каждый из них или совмещать ПСН с иными системами налогообложения.

Патентное налогообложение в 2020 году

Списание производилось налоговыми органами без участия налогоплательщиков. Заявлять в ФНС не было необходимости. Предпринимателю остается только проверить факт списания. В 2020 году аналогичной акции по списанию долгов по налогам не предусмотрено.

Списание долгов

Налог ПФР для ИП в 2020 году зависит от суммы годового дохода. Если он не превышает 300 000 руб, то необходимо уплатить только фиксированный взнос в размере 29 354 руб. При доходе выше 300 000 руб. доплачивается дополнительный взнос в размере 1 % с суммы превышения.

В ст. 2 Закона от 07.07.2003 № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» дается определение личного подсобного хозяйства (сокращенно ЛПХ). ЛПХ — форма непредпринимательской деятельности по производству и переработке сельскохозяйственной продукции. Т.е. Вам нет необходимости регистрироваться в качестве ИП.

Индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензии (специальные разрешения), кроме уплаты налогов должны осуществлять платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.

Налоги ИП на ПСН

1. Общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве у физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с п. 5 ст. 4 Федерального закона № 112-ФЗ. Каждый регион вправе устанавливать предельные размер участков нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

Несвоевременное представление декларации влечет применение штрафных санкций в размере 5 % от несвоевременно внесенного платежа, но не менее 1000 рублей. Штраф начисляется за каждый месяц просрочки без учета полный он или нет. Итоговая сумма при этом не может быть свыше 30 % от суммы налога, который не уплачен вовремя (ст. 119 НК). Налоговым кодексом предусмотрены ситуации, когда штраф может быть уменьшен согласно п. 1 ст.112 и п. 3 ст. 114.

Важно! Взносы за себя обязан уплачивать каждый предприниматель независимо от того получает он доход от деятельности или нет. Оплачиваются страховые взносы на протяжении всего периода до снятия ИП с учета.

Страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование

на государственное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рубля + 1 % с суммы, превышающей доход в 300 тысяч рублей, но не более 234 832 рубля в итоге;
на медицинское страхование (ФФОМС) – 8 426 рубля, независимо от полученного дохода.

Какую бы систему предприниматель не выбрал, ИП обязан платить за себя страховые взносы даже при отсутствии у него наемных работников. Сразу расскажем о повышении страховых взносов: в 2020 году предприниматель должен оплатить:

Страховые взносы для ИП

Упрощенная система налогообложения (УСН) – распространенный выбор для предпринимателей. Всему виной налоги ИП на УСН, точнее всего один – единый налог. Его ставка зависит от выбранного объекта налогообложения и составит для ИП (ст. 346.20 НК):

ИП на «упрощенке»

Всего 40 874 рубля – эту сумму предприниматель должен внести в 2020 году независимо от выручки, движений по счету и прочих особенностей. Страховые взносы ежегодно дорожают – в 2019 году сумма была на 4 636 рублей меньше и составляла 36 238 рублей.

можно будет заниматься животноводством, растениеводством и всем, что с ними связано;
запрещена будет деятельность, имеющая отношение к маркированным товарам (лекарства, одежда, обувь, меховая продукция);
предпринимателям предоставят возможность приобрести патент на срок от 1 дня.

Размер страховых взносов ИП за себя

Срок уплаты этой дополнительной суммы страховых взносов (п. 2 ст. 432 НК РФ) — и в 2019 и в 2020 году — 1 июля (в 2020 году данный срок продлен из-за ситуации с коронавирусом на 4 месяца, то есть до 02.11.2020 — для ИП из пострадавших отраслей).

Кроме этого вдобавок к ФСВ нужно производить дополнительный платеж в ПФР (1% от дохода, превышающего 300 000 руб. в год) и сравнивать его величину с предельно допустимой, равной 8-кратному размеру ФСВ в ПФР (для 2019 года — 234 832 руб. и 259 584 руб. для 2020 года).

Размер и сроки уплаты обязательных страховых платежей ИП

Если бы несостоявшийся предприниматель вовремя изучил ст. 430 НК РФ, он не стал бы так легкомысленно забывать о регистрации ИП и учел, что пока он числится в ЕГРИП (как действующий предприниматель), платить взносы ему всё равно придется.

Наиболее значимые изменения ЕНВД в 2020 году связаны с ограничением применения этой системы налогообложения. ЕНВД нельзя будет применять в сфере розничной торговли маркированными товарами. К таким товарам относятся лекарственные средства, одежда, обувь, изделия из меха. Список маркированных товаров, по всей видимости будет увеличиваться.

Если предприниматель в течение года превысит нижний уровень лимитов по доходу или наемным работникам, он не утратит право применения УСН до тех пор, пока не превысит второй уровень лимитов. При этом в случае превышения первого уровня лимитов будет повышена налоговая ставка, которая составит:

Изменения ЕНВД для ИП в 2020 году

150 млн. рублей и 100 человек наемных работников — эти значения останутся нижним уровнем лимитов;
200 млн. рублей и 130 человек наемных работников — эти значения вводятся в качестве второго уровня лимитов.

В заявлении на регистрацию ИП не предусмотрено поля для выбора налогового режима, поэтому сразу или в течение месяца с момента регистрации предприниматель может подать отдельное уведомление о переходе на один из доступных специальных режимов, тогда датой начала его применения будет дата регистрации.

Сравнительная таблица

потенциальных доходов и расходов;
обязательных взносов ИП за самого себя;
взносов за своих сотрудников, если они имеются;
действующих налоговых льгот;
других нюансов, присущих каждому отдельному налоговому режиму и виду деятельности.

Расчёт и сравнение налогов 2020

Несмотря на то, что патентная система имеет схожую ставку с УСН (6%), считается она с базовой доходности, которая устанавливается в зависимости от вида деятельности. Поэтому сравнить конкретные числа можно только после расчётов на примере реальных данных вашего бизнеса.
Расчёты по ЕНВД осуществляются по вменённому доходу, который определяется исходя из вида деятельности, коэффициентов (дефлятора и корректировочного коэффициента). Поэтому полученный в расчётах налог не будет связан с реальными доходами.
При любом из указанных налоговых режимов ИП должен уплатить обязательные взносы за себя и своих сотрудников. В некоторых случаях налоги можно уменьшить на часть или на всю сумму взносов (последнее актуально только для ИП без сотрудников). Но не заплатить взносы нельзя. То есть всегда будет минимальный порог сборов. На 2020 год сумма составляет 40 874 р. (32 448 р. взнос в ПФР, 8 426 р. ФОМС). На 2019 год взносы составляли 36 238 р.

Новую систему можно будет использовать при условии годового дохода до 2,4 млн. руб. и отсутствии наемных работников. Точные поправки к законам, утверждающие внедрение спецрежима для самозанятых по всей территории страны, должны быть приняты в декабре 2019 года.

ИП без работников, работающие на специальных налоговых режимах не уплачивают НДС (за исключением операций по ввозу в РФ импортной продукции), налог на имущество для предпринимательской деятельности и НДФЛ.

Налоговые режимы

Налоговое законодательство в сфере деятельности индивидуальных предпринимателей регулярно меняется. На какие налоги для ИП стоит ориентироваться в 2020 году? Ожидается повышение сумм фиксированных взносов, расширение использования пилотных региональных проектов на территорию всей страны.