Сроки сдачи 3 ндфл за 2020 г для физ лиц при продаже

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Сроки сдачи 3 ндфл за 2020 г для физ лиц при продаже. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2020 году

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2019 год, но и 2018, 2017 годы. Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2019 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя. В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2020 года).

А вот доходы, полученные без участия налоговых агентов, гражданам приходится декларировать, чтобы рассчитать и уплатить положенный по кодексу налог. Чаще всего это требуется после продажи имущества и переуступки имущественных прав, получения в дар недвижимости, транспорта, ценных бумаг от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, выигрышей в казино или лотерею, а также при получении дохода за рубежом.

Рекомендуем прочесть:  Когда Можно Переоформить Пенсию После Увольнения

Ставки НДФЛ за 2019 год

Согласно Налоговому кодексу (НК) налогом облагаются почти все доходы россиян-резидентов: заработная плата и другие виды вознаграждения за труд и службу, дивиденды и экономия на процентах, доходы от авторских прав, от сдачи в аренду или продажи недвижимости и иного имущества, ценных бумаг и т. д. Основные исключения – государственные пособия и выплаты в рамках программ социальной поддержки населения, пенсии и проч.

Кто должен заявить о доходах

Изменились и правила налогообложения при продаже недвижимости, ранее полученной в дар. В общем случае НДФЛ не облагаются подарки от близких родственников, в остальных случаях получатель должен заплатить 13% со стоимости дара. «Ранее НДФЛ необходимо было исчислять со всей стоимости объекта, а при его последующей продаже вновь уплачивать налог с возможностью применения налогового вычета в размере 1 млн руб.», – говорит старший юрист юридической фирмы «Гин и партнеры» Мария Лоецкая. Теперь же владельцы «подарка» могут выбирать между этой схемой и новой. По ней выручка от продажи может быть уменьшена на сумму, с которой налог был уплачен в момент дарения, или на сумму расходов дарителя на приобретение объекта. Такие же правила применяются и в отношении унаследованной или приватизированной недвижимости. Эта новация распространяется на сделки, закрытые в 2019 г., добавляет Лоецкая.

В данном расчете как раз и производится определение дохода от продажи недвижимости: налогоплательщик выясняет, от чего будет рассчитываться налог — от договорной стоимости или от кадастровой с учетом понижающего коэффициента.

Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2019 году, то начиная с 2024 года ее можно продать без «налоговых последствий». Если же жилье приобреталось в 2019 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2025 года.

В каких случаях заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры обязательно

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 2016 года существует нюанс, позволяющий свести на нет махинации со сделками: когда стороны договариваются совершить сделку по одной цене, а в документах указывают более низкую стоимость для минимизации налога, который нужно заплатить продавцу. Стороны не могут установить договорную стоимость менее 70% от кадастровой. Если цена сделки окажется ниже, то доход будет равен этим 70% от кадастровой стоимости (так называемый понижающий коэффициент 0,7). Данная норма применима лишь к тем квартирам, по которым сделки совершались после 2016 года. О налоговых последствиях продажи квартиры по цене ниже кадастровой читайте здесь.

  • первые 3 цифры — администратор, на счет которого будут поступать платежи по налогу;
  • четвертая цифра — вид дохода;
  • пятая и шестая — назначение платежа;
  • следующие пять цифр — статья и подстатья доходов бюджета;
  • следующие 4 цифры — тип выплат;
  • последние 3 — налоговые поступления.

Наказания за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ

Остальные граждане, которые по какой-то причине не платят подоходный налог (традиционно этими отчислениями занимается бухгалтерия компании-работодателя) должны оформить свою декларацию и в соответствии с законодательством произвести налоговый вычет в строго установленные сроки.

Рекомендуем прочесть:  Каких Врачей Нужно Пройти Для Детского Сада В Гкп 2021

Срок сдачи 3-НДФЛ — сроки подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц в 2020 году

Утверждены поправки в НК РФ, которые упраздняют декларации по транспортному и земельному налогам, а также форму 4-НДФЛ. Соответствующий Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

  • в течение года ИП утратил право на применение УСН и автоматически перешел на ОСНО;
  • ИП взял заем, по которому возникла материальная выгода, например, беспроцентный займ от организации;
  • ИП продает свое имущество как физлицо или хочет получить налоговый вычет.

3-НДФЛ для ИП на ЕНВД

Рассмотрим пример. ИП Ростов Глеб Петрович работает на ОСНО в городе Вологда. Годовой доход вологодского бизнесмена составил 174 300 рублей. Налоговых вычетов Ростов не применял, работников у него нет. В данной ситуации заполняется титульный лист, разделы 1, 2 и приложение 3.

Штрафные санкции

Каждый год ИП рассказывают о своих доходах в декларации 3-НДФЛ. За 2019 год документ следует подать в апреле. В данном материале рассмотрим каверзные вопросы, связанные с формой 3-НДФЛ для ИП, в частности: когда ИП сдает 3-НДФЛ, сдают ли ИП 3-НДФЛ при УСН и ЕНВД, как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП и т. п.

Доходы от продажи квартиры продавец может уменьшить либо на фиксированный вычет в 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), либо на сумму расходов, связанных с получением дохода от продажи — обычно это стоимость приобретения квартиры. Но если вычет в 1 млн руб. не нужно ничем подтверждать, то по расходам должны быть в наличии все корректно оформленные документы.

В расчете приводятся кадастровый номер и кадастровая стоимость продаваемого объекта по стр. 010 и 020 соответственно. В стр. 040 указывается кадастровая стоимость, умноженная на корректирующий коэффициент 0,7.

Для чего заполняется расчет к приложению 1

Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2019 году, то начиная с 2024 года ее можно продать без «налоговых последствий». Если же жилье приобреталось в 2019 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2025 года.

Ответственность за непредоставление или нарушение сроков направления декларации обозначена в ст. 119 НК РФ. При превышении установленного периода отправки документа назначается удержание штрафа в размере 5% от невнесенной суммы за каждый месяц задержки (в том числе неполный). Взимание начисляется не менее 1000 рублей, но не более 30% от совокупной суммы.

Оказание услуг на возмездной основе также подлежит налогообложению. Декларация подается и в случае, если в наследство физическому лицу досталось литературное произведение, научная статья и прочее. Отчитываться перед государством нужно и в случае, если человек не проживает на его территории больше года. Исключение составляют военнослужащие, вынужденные находиться на территории другого государства.

Рекомендуем прочесть:  Женщина 35лет Родила Кокие Деньгмей Положино За Ребенка

Кто подает?

ВНИМАНИЕ! Штрафные санкции распространяются только на лиц, получивших доход и не сдавших в ИФНС справку 3-НДФЛ. Взыскания недопустимы при отправке документа на добровольной основе (для оформления вычетов), поскольку точных сроков в этом случае нет.

В 2020 году появилась новая форма налоговой декларации о доходах, заполнять и подавать ее придется на бланке нового образца. Он введен приказом налоговой службы от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506. Но это не единственное нововведение в 2020, изменилось и сроки подачи 3-НДФЛ. Связано это с коронавирусом и чрезвычайными мерами, принятыми федеральными и региональными властями.

Итак, в какой форме и до какого числа нужно подать декларацию о доходах по продаже недвижимости.

Штраф начисляется в размере 5% от суммы налога. Если она внесена частично – от неуплаченной суммы. Штраф начисляется за каждый просроченный месяц, но его максимальный размер не может превышать 30% размера начисленного налога. Минимальный размер штрафа – 1000 р.

Куда и когда подавать 3-НДФЛ в 2020 году?

До введения мер, связанных с карантином, срок подачи декларации ограничивался последним апрельским днем (но не ранее 01 января, т.е. после окончания отчетного периода — календарный год). При этом уплатить налог нужно было не позднее 15 июля.

Декларация 3-НДФЛ предоставляется лично физическим лицом в территориальный налоговый орган (по месту прописки физического лица, на чье имя оформлена декларация) или по почте заказным письмом с описью вложения.

  • резиденты/нерезиденты, получающие доходы за территорией РФ, а также на территории РФ, за которых налоговый агент не уплатил сумму ндфл;
  • при покупке недвижимости (квартиры, доли в квартире, земельного участка, дачи), в том числе по ипотеке в размере 13% от фактической стоимости по договору купли-продажи, но не более предела суммы 2 000 000 руб.;
  • при уплате ипотечных процентов в размере 13% от их суммы уплаты по справке банка;
  • при оплате за обучение в вузах или в институте, во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Предельная сумма не более 120 000 руб.;
  • при оплате за лечение не только себя и своих супругов, но и своих родителей, детей. Предоставляется в сумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде за прошедший год, предоставленных ему медицинскими организациями, которые осуществляют медицинскую деятельность. Предельная сумма не более 120 000 руб.;
  • ИП на общей системе налогообложения;
  • нотариусы, адвокаты;
  • физические лица при продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 5-ти лет, а также при продаже автотранспортного средства, которое находилось в собственности менее 3-х лет;
  • физические лица при продаже ценных бумаг и акций.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ для физических лиц это отчетная форма, которая отражает доходы физических лиц резидентов/нерезидентов, а также налог с этих налогов, которые они не уплатили или за них не уплатил налоговый агент. А также с помощью этой формы декларации физические лица имеют возможность возврата себе излишне переплаченного подоходного налога.

Дарья Александровна
Опыт работы юристом - 7 лет. Отвечу на все интересующие вопросы.
Оцените автора