Сроки уплаты патент 2020

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Сроки уплаты патент 2020. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

ИП на патенте имеет право нанимать работников, как по трудовым договорам, так и по гражданско-правовым. Чтобы сохранять право на патент, надо отслеживать среднюю численность работников. Если это количество превысило 15 человек за налоговый период, то ИП теряет право на патент. Эти люди должны быть задействованы в деятельности, подпадающей под патент.

Допустим, ИП принял решение применять патент в отношении некоего вида своей деятельности. Он выполнил все условия применения патента, описанные в прошлом разделе. Теперь рассмотрим, какие правила следует соблюдать, применяя патент.

Отчетность и учет ИП на ПСН

Предприниматель может начать применять патент с момента регистрации или перейти на ПСН с иной системы налогообложения. Он может получить несколько патентов: на разные виды деятельности или по разным территориям.

  • «Доходы» — 6%. Можно уменьшить на сумму страховых взносов. Подходит тем ИП, у которых небольшой удельный объем расходов. В 2020 году планируется освободить предпринимателей, применяющих онлайн-кассы на ставке «Доходы» от сдачи декларации по УСН;
  • «Доходы минус расходы» — 15% — ставка выгодна, если расходы могут быть подтверждены документально и составляют не мене 60-70% от всего оборота.

Налоговый кодекс для патента уже не указ: о чем умалчивает НК РФ

Кроме этого с 2020 года, если предприниматель работает не целый год, можно будет рассчитывать размер фиксированного платежа за ИП без персонала не по месяцам, а по количеству отработанных дней-удобно считать с помощью бесплатного калькулятора расчета страховых взносов Напомним, что право на частичную уплату страховых имеют предприниматели, которые зарегистрировались/снялись с регистрации в середине года, либо имеют отсрочку по уплате (уход за ребенком, служба в армии и пр.)

Патент в 2020 году для ИП: какие изменения ждут предпринимателей (таблица)

Чтобы выбрать подходящий режим, нужно учесть, что для малого и среднего бизнеса в большинстве случаев больше подходит УСН. Она требует меньше отчетности и налоговой нагрузки по сравнению с ОСНО, а также предприниматель может сам выбрать ставку единого налога, который освобождает от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество. Ставки «упрощенного» налога:

Применять ПСН имеют право только ИП, у которых среднесписочная численность сотрудников (включая работников по гражданским договорам) по всем видам патентной деятельности не превышает 15 человек. Ранее действовала иная норма — учитывалось общее количество сотрудников ИП. Однако с 01.01.2020 законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ внесено изменение в п. 5 ст. 346.43 НК РФ. Теперь для применения ПСН имеет значение число работников ИП по тем видам деятельности, в отношении которых применяется патентная система.

Рекомендуем прочесть:  Какие Документы Надо Предоставить На Поступление Если Дедушка Чернобылец

Как получить патент в 2020 году

ИП, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), могут соблюдать упрощенные правила кассовой дисциплины. Они не обязаны заполнять приходные и расходные ордера, вести кассовую книгу, устанавливать лимиты по выручке. Им необходимо лишь формировать документы по выплате зарплаты (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Оплата патента (срок оплаты в 2020 году)

Обратите внимание, что с 1 января 2017 года просрочка оплаты патента не влечет утрату права на применение ПСН, а предусматривает лишь наложение на ИП штрафа и начисление пеней на размер недоимки по налогу.

Патентной системой налогообложения (ПСН) называют особый, патентный налоговый режим. Патент – это документ, который даёт право осуществлять определённый вид деятельности от 1 до 12 месяцев, пользуясь при этом некоторыми льготами. О том, что это за льготы и какие особенности имеет патент для ИП в 2020 году – читайте в статье.

Патент для ИП в 2020 году: что он даёт?

К слову, это нововведение вступило в силу только 29 сентября 2019 года. Ранее ограничение в 15 наёмных работников действовало, в том числе, в отношении тех видов деятельности, к которым патент не применялся. Теперь в законодательных актах чётко прописано, какая предпринимательская деятельность попадает под ограничение.

Кто может применять патентный режим в 2020 году?

Обратите внимание: региональное налоговое законодательство может расширять этот список. Рекомендуем уточнить перечень допустимых для ПСН видов деятельности в вашей налоговой инспекции либо на официальных сайтах местных органов власти.

Образовавшуюся переплату можно будет вернуть или зачесть в счет уплаты других налогов. А если в результате такого перерасчета возникнет недоимка, то ее нужно будет доплатить. Об этом напомнил Минфин России в письме от 27.04.18 № 03-11-12/28952.

Неуплата (просрочка) стоимости патента не является основанием «слета» с ПСН. За такое нарушение налоговая инспекция может не только начислить пени (ст. 75 НК РФ), но и оштрафовать предпринимателя. Это следует из статьи 122, пункта 6 статьи 346.45, пункта 2.1 статьи 346.51 Налогового кодекса РФ, пункта 17 статьи 13 Закона от 30 ноября 2016 № 401-ФЗ. Аналогичные разъяснения в письмах Минфина России от 29 августа 2017 № 03-11-12/55456, от 18 августа 2017 № 03-11-09/53124.

Плата за патент внесена с опозданием: пени начислят, а штраф нет

Примечательно, что в феврале 2016 г. Минфин утверждал, что НК РФ перерасчет стоимости патента не предусмотрен (Письмо Минфина от 24.02.2016 г. № 03-11-12/9623). Однако сейчас финансовое ведомство не только изменило свою позицию по данному вопросу, но и отменило зимнее письмо.

Виды патентов для ИП на 2020 год — это фактически и есть виды деятельности, на которые законодательством предусмотрена возможность выдачи такого разрешения. Полный список указан в ст. 346.43 НК РФ . Это в основном различные подвиды малого бизнеса (всего на сегодняшний день НК РФ содержит список из 63 пунктов, однако в будущем планируется расширение перечня). Цена для каждого устанавливается отдельная, например, есть патент на грузоперевозки для ИП в 2020 г., стоимость его мы рассчитаем в качестве примера далее в статье.

  • наименование вида деятельности, которым планирует заняться индивидуальный предприниматель и его код по законодательно утвержденному классификатору (он регулярно меняется, актуальную версию можно скачать на сайте ФНС);
  • среднесписочное количество задействованных трудящихся, наемных работников (если они наняты). Общее количество их не может превышать 15 человек по всем видам деятельности;
  • сведения о наличии права на применение пониженной, льготной ставки.

Как оплатить патент ИП в 2020 году и как узнать ставку? Используем калькулятор ФНС

Патентная система налогообложения (ПСН) наиболее выгодна для индивидуальных предпринимателей в России. Это самый простой из всех режимов, предусмотренных действующим законодательством. Не нужно заполнять и сдавать декларацию, рассчитывать налоги: оплата патента для ИП на 2020 год зависит от вида деятельности и региона, и стоимость известна заранее. В статье приведем самые необходимые сведения о данном налоговом режиме — все, что нужно знать ИП: патент (виды деятельности на 2020 г. определены Налоговым кодексом) получить просто и недорого, а преимущества использования очевидны.

Рекомендуем прочесть:  Доверенность На Сопровождение Ребенка Образец Простой

Она будет равна 325 000 рублей × 6% = 19 500 рублей. Стоимость патента в месяц будет составлять 19 500 рублей / 12 = 1 625 рублей. Соответственно, стоимость патента для ИП Меновщиков П. А. на 5 месяцев 2020 года составит 1 625 рублей × 5 месяцев = 8 125 рублей.

Производство в рамках патентной системы налогообложения не предусмотрено, но возможно оказание так называемых услуг производственного характера, которые непосредственно связаны с изготовлением чего-либо. Например, к ним можно отнести изготовление посудных принадлежностей, ковровых изделий, сельскохозяйственного инвентаря, очковой оптики и т.д.

ПСН: суть и виды деятельности

Получаем цену патента на 5-й месяц деятельности предпринимателя: 600 000 рублей × 6% / 12 месяцев = 3 000 рублей. Именно на эту сумму ИП Меновщиков должен приобрести новый патент на 3 своих новых сотрудников.

  1. Освобождение от некоторых налогов.
  2. Можно совмещать с ЕНВД или УСН.
  3. Возможность выбрать срок действия патента от 1 до 12 месяцев.
  4. Возможность приобрести сразу несколько патентов, например на разные виды деятельности или в разных регионах.
  5. Простой налоговый учет: нужно только вести книгу доходов, а декларация не нужна вовсе.
  1. Сдавать в аренду можно только собственные помещения ИП.
  2. Площадь торгового места или зала для общепита не должна быть больше 50 м².
  3. Точкам общепита нельзя продавать алкогольные напитки собственного производства. А чужого производства — можно.
  4. С начала 2020 года нельзя применять ПСН, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ПСН. С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви.

Виды деятельности на патенте

Стоимость патента можно уменьшить, если покупаете онлайн-кассу — до 18 000 Р за каждую. Чтобы получить вычет, кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2019 года. Для того чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в налоговую.

Верхний лимит потенциального дохода в 2020 году равен 1 589 000 рублей (1 000 000 с учетом коэффициента-дефлятора — п. 7 ст. 346.43 НК РФ, приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684). Региональными законами верхний предел возможного дохода может быть увеличен в несколько раз. В отдельных случаях при расчете цены патента также могут быть учтены площадь арендного помещения, торгового зала, количество сотрудников. Если в течение года количество сотрудников уменьшилось, например, с 10 до 8 человек, то налог в меньшую сторону не пересчитывается, а если в большую — подлежит пересчету (приобретается новый патент согласно письму Минфина РФ от 29.04.2013 № 03-11-11/14921).

  • Превышение дохода 60 000 000 рублей. Он определяется по нарастающей с 1-го числа календарного года, в котором предприниматель начал патентную деятельность. На практике нередко возникают ситуации, когда плательщик совмещает несколько налоговых режимов. Доходы, как и работники, считаются в совокупности по всей деятельности. В противном случае ИП потеряет право на применение патентной системы налогообложения.

Переход на патентную систему налогообложения

Патентную систему налогообложения могут использовать только индивидуальные предприниматели, к предприятиям она никакого отношения не имеет. Для предпринимателей патентная система налогообложения выступает прекрасным шансом попробовать себя в небольшом бизнесе, ведь документ можно приобрести хоть на 1 или 2 календарных месяца. Патентная система налогообложения не требует составления и сдачи налоговой декларации по ней, что является еще одним доводом в пользу перехода на нее начинающими предпринимателями.

Все ли ИП могут применять патентную систему? Конечно же, нет. Для применения ПСН имеется ряд ограничений. В НК 63 вида деятельности, в отношении которых может применяться патентная система (п. 2 ст. 346.43 НК РФ). В основном, это оказание услуг для населения. Более подробно можно ознакомиться в специальном классификаторе видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта предусмотрено применение патентной системы (КВПДП). Он утвержден приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/[email protected]

Рекомендуем прочесть:  Сколько нужно денег на рождение ребенка

Какие ограничения для применения ПСН

А вот порядок учета доходов и расходов при совмещении ПСН и общего режима налогообложения налоговым законодательством не установлен. Здесь ИП надо вести учет доходов от деятельности в рамках ПСН и фиксировать данные в книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентн. А в рамках ОСН учитывать доход и расход в книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП.

Совмещение ПСН с другими режимами налогообложения

Таким образом, с учетом такого увеличения максимальный размер потенциально возможного к получению дохода будет составлять (1 425 000 руб. x 3), 7 125 000 руб. (1 425 000 руб. x 5), 14 250 000 руб. (1 425 000 руб. x 10) соответственно.

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.

7. Можно ли совмещать ПСН с другими системами налогообложения?

ИП, которые хотят максимально уменьшить отчетность для ФНС, как правило, выбирают патентную систему налогообложения. Действительно, отчетность для ИП на ПСН минимальна, по сравнению с другими системами налогообложения.

Еще два важных изменения

Работать на ПСН несколько лет подряд можно при условии, что предприниматель будет регулярно подавать заявление на возобновление действия спецсистемы. Представлять новое заявление необходимо не реже одного раза в год, поскольку максимальный срок действия однажды оформленного допуска к специальному режиму составляет 12 месяцев в пределах одного года.

Представим, вы купили годовой патент за 45 тыс. рублей, и он начал действовать с 1 января 2020 года. В таком случае первые 15 тыс. нужно внести до 31 марта 2020 года, а оставшиеся 30 тыс. – до конца 2020 года.

Например, в Иркутске стоимость месячного патента для ИП-парикмахера на март 2020 года составит 1841 рубль, а Ростове – 1941 рубль. Цена за патент будет меняться даже в пределах одной области. Например, в Саратове тот же ИП-парикмахер заплатит за патент в марте 2020 года 892 рубля, а в Новоузнецке – 446 рублей. Меняется и помесячная стоимость патента. Например, в Курске ИП-парикмахер в марте 2020 заплатит за патент 1668 рублей, а в апреле – 1616 рублей.

Как перейти на ПСН?

А вот если вид деятельности тот же, по которому раньше применялась УСН или ЕНВД – нужно ждать 2021-го, подать заявление в 2020-м не получится. В любом случае срок подачи заявления на патент для ИП на 2020 год определен п. 2 ст. 346.45 НК и составляет минимум 10 дней до начала осуществления выбранного предпринимателем вида деятельности. Если ИП еще не зарегистрировано, заявка на патент подается одновременно с заявлением регистрации физлица в качестве предпринимателя.

Если человек решает полностью перейти на патентное налогообложение, то он должен предварительно снять себя с учёта. Если он по каким-то причинам потеряет право на применение патента, предыдущая система начинает использоваться автоматически. Например, это будет выгодно тем ИП, которые ранее работали по упрощённой системе налогообложения. Если патент для них отменят, они возвращаются на «упрощенку», что проще и дешевле по сравнению с общими способами учёта налогов.

Для ПСН налоговая ставка остаётся в 2020 году прежней – 6%. Чтобы узнать, сколько стоит патент в 2020 году, следует умножить 6% на сумму налоговой базы. На официальном сайте ФНС можно воспользоваться онлайн-калькулятором и вычислить, сколько будет стоить патент в 2020 году самостоятельно, с учётом региона, срока действия договора. Например, стоимость патента в Москве на 2020 год для салона красоты составляет около 60 000 рублей в год, тогда как для Твери эта сумма может быть до 45 000 рублей.

Стоимость патента на 2020 год

  • писать темными чернилами печатные буквы;
  • для каждой буквы отдельное поле;
  • отдельные листы не допускается скреплять степлером или скоросшивателем;
  • недопустимы орфографические и прочие ошибки, а также их исправления.

Дарья Александровна
Опыт работы юристом - 7 лет. Отвечу на все интересующие вопросы.
Оцените автора